СОКАЛЬСЬКА  МІСЬКА  РАДА
Львівської області
XXXV сесія VIII скликання
Р І Ш Е Н Н Я  


    07. 2023 року                   м. Сокаль                                 №___

Про виконання бюджету Сокальської 
міської територіальної громади
за І квартал 2023 року



Відповідно до пункту 23 частини 1 статті 26 Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні”, статті 80 Бюджетного кодексу України, заслухавши доповідь начальника фінансового управління Сокальської міської ради               В. Ковальчука про виконання бюджету Сокальської міської територіальної громади за І квартал 2023 року,  міська рада ,-


ВИРІШИЛА:

Інформацію, викладену в доповіді начальника фінансового управління Сокальської міської ради В. Ковальчука, взяти до відома.




Міський голова                                                             Сергій КАСЯН



Пояснювальна записка
ПРО СТАН ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ
СОКАЛЬСЬКОЇ МІСЬКОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ
ЗА І КВАРТАЛ 2023 РОКУ
 
За І квартал 2023 року до бюджету Сокальської міської територіальної громади надійшло 113 961,4 тис.грн,  з  яких  податки  і збори  загального  фонду  бюджету – 72 925,5 тис.грн, спеціального фонду – 3 152,1 тис.грн та офіційні трансферти – 37 883,8 тис.гривень.
Планові призначення звітного періоду  по  надходженню  податків  та  зборів загального фонду виконано на 111,3 відсотка. У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження  податків,  зборів  та   неподаткових  платежів  зросли на 15 920,4 тис.грн або на 27,9 відсотка.
Річні планові призначення спеціального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади за звітний період виконано на 17,4 відсотка.
 
Податок на доходи фізичних осіб є найвагомішим джерелом наповнення бюджету громади, надходження якого в загальному фонді бюджету займає 72,3 відсотки та складає  50 732,1 тис.гривень. План І кварталу 2023 року виконано на 103,0 відсотки. В структурі надходжень 45,2 відсотка вищевказаного податку надійшло від бюджетних установ, 4,9 відсотка – від фізичних осіб, решта надходжень складають інші платники. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження даного податку збільшились на 30,2 відсотка або на 11 779,4 тис.грн, що пояснюється здебільшого збільшенням розміру мінімальної заробітної плати до І кварталу минулого року на 3,1%, збільшенням  грошового забезпечення військовослужбовців та сплатою податку релокованими на територію громади підприємствами.
Найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб в звітному періоді (сплачено 64%) були:
- В/ч А7381 – 6 685,2 тис.грн;
- ДП СУНДС „Текстиль Україна” – 5 371,5 тис.грн;
- КУ „ЦОЗО” Сокальської міської ради – 4 090,0 тис.грн;
- КНП „Сокальська районна лікарня” Сокальської МР – 3 240,4 тис.грн;
- ТзОВ „ТД Сокме” – 3 076,0 тис.грн;
- ПП „Західний Буг” – 2 519,7 тис.грн;
- В/ч 2144 – 2 004,5 тис.грн;
- ТзОВ „Софро” – 1 243,3 тис.гривень.
 
Станом на 01.04.2023 року податковий борг по податку на доходи фізичних осіб в контингенті складає 3 441,2 тис.грн. Найбільшу заборгованість допущено ВП „Шахтоспецмонтажноналагоджувальне управління” ДП „Львіввугілля” – 1 414,9 тис.грн, ДП „Львіввугілля” – 1 107,6 тис.грн, ВП „ЧУ ВТЗ” ДП „Львіввугілля” – 217,1 тис.грн, ВП „Вуглезбут” ДП Львіввугілля – 211,1 тис.грн, Павлик П.О. – 97,7 тис.грн,  Зевако С.І. – 64,7 тис.грн, Дідик О.М. – 57,6 тис.грн, Бень І.О. – 38,7 тис.грн, Родь О.В. – 26,2 тис.грн, Вільхова М.Ю. – 21,7 тис.грн, Матвійчук Г.М. – 20,9 тис.грн, Яремко Р.М. – 19,5 тис.гривень, інші.   
 Обсяг  надходжень  єдиного  податку  з  фізичних та  юридичних  осіб  за  звітний період склав 10 583,7 тис.грн при планових показниках 8 250,0 тис.грн, що становить 128,3 відсотки плану звітного періоду та 108,6 відсотка минулого року, що пояснюється здебільшого збільшенням до відповідного періоду минулого року розміру мінімальної заробітної плати (на 3,1%) та прожиткового мінімуму для працездатних осіб (на 8,2%). Найбільшими платниками єдиного податку в звітному періоді були:
- ПП „Західний Буг” – 1 004,1 тис.грн;
- ТзОВ „Авто-Лайн” – 206,3 тис.грн;
- ПАФ „Білий Стік” – 160,0 тис.гривень.
 
Податковий  борг  до  місцевого  бюджету  по  єдиному  податку складає 980,0 тис.грн. Найбільшу заборгованість допустили  Слободян В.І. – 41,2 тис.грн, Наливайко А.І. – 41,0 тис.грн, Бражник С.В. – 24,8 тис.грн, Глушко М.П. – 21,0 тис.гривень, інші.
 
Податку на майно в частині  плати за землю, яка справляється у вигляді земельного  податку  та  орендної  плати  за  земельні  ділянки надійшло в сумі 5 119,1 тис.грн при плані 3 865,0 тис.грн, що складає 132,4 відсотка. Приріст надходжень плати за землю в порівнянні з відповідним періодом минулого року складає 14,1 відсотка, що частково пояснюється укладенням нових тимчасових договорів на оренду земельних ділянок, та застосування коефіцієнту індексації до нормативної грошової оцінки (1,15). Найбільшими платниками земельного податку та орендної плати за земельні ділянки у звітному періоді були:
- ПП „Західний Буг” – 840,3 тис.грн;
- ТзОВ „ТВЦ „Ватра” – 667,6 тис.грн;
- ТзОВ „Мебель-Сервіс” – 204,1 тис.грн;
- АТ „Укрзалізниця” – 190,3 тис.грн;
- ФГ „Юзепівка” – 183,5 тис.грн;
- АТ „Львівгаз” – 163,4 тис.грн;
- ТзОВ „Галичхутро” – 126,3 тис.грн;
- ПрАТ „Львівобленерго” – 106,3 тис.гривень.
 
Податковий борг по земельному податку та орендній платі за землю станом на 1 квітня 2023 року склав 2 167,8 тис.грн. Найбільшу суму боргу допущено  ДП „Львіввугілля” – 837,7 тис.грн, Карпов М.В. – 24,4 тис.грн, ТзОВ „Дукат” – 67,6 тис.грн, ТзОВ „Ромас” – 44,7 тис.грн, ТзОВ „Сокальський агрошляхбудсервіс” – 44,1 тис.грн,  інші.
 
Податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, надійшло в сумі 1 535,3 тис.грн, що становить 137,3 відсотка планових призначень. У порівнянні до відповідного періоду минулого року надходження більші на 85,8 відсотка або 709,1 тис.грн,  що частково пояснюється оплатою у 2023 році податку на нерухоме майно за 2021 рік відповідно до вручених у четвертому кварталі 2022 року повідомлень про сплату податку та погашенням податкового боргу окремими фізичними особами. Найбільшими платниками даного податку були:
- ФОП Хахула М.І. – 183,5 тис.грн;
- ТзОВ „Угринів ЕКО Ферм” – 112,9 тис.грн;
- ТзДВ „Сокальська панчішна фабрика” – 80,4 тис.грн;
- ТзОВ „Інкомінвест” – 54,8 тис.гривень.
 
Податковий борг по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки склав  5 479,5 тис.грн. Найбільшими боржниками є: Ратинчук Б.С. –      384,9 тис.грн, Райко Б.І. – 275,0 тис.грн, Ратинчук І.С. – 247,7 тис.грн, Штокало В.З. – 174,9 тис.грн, Маневський В.О. – 160,2 тис.грн, Чепіль О.Б. – 93,8 тис.грн, ТзОВ „Дукат” – 40,4 тис.грн,  інші.
 
Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної  торгівлі підакцизних товарів надійшло 2 495,5 тис.грн при плані  2 115,0 тис.грн  або 118,0 відсотка до запланованих показників та більше на 863,7 тис.грн (або 52,9%) відповідного періоду минулого року. В тому числі надходження акцизного податку з  вироблених в Україні  підакцизних товарів складають 169,4 тис.грн, акцизного податку із ввезених на митну територію  підакцизних товарів – 1 003,7 тис.грн, з роздрібної торгівлі алкогольними та тютюновими виробами – 1 322,5 тис.гривень. Найбільшими платниками даного податку в звітному періоді були:

• ТзОВ „АТБ Маркет” – 294,8 тис.грн;
• ТзОВ ТВК „Львівхолод” – 58,4 тис.грн;
• ФОП Зіньків В.Б. – 22,6 тис.грн;
• ФОП Пивнюк М.Я. – 19,4 тис.гривень.

 
Податковий борг по акцизному податку станом склав 60,6 тис.грн. Найбільшими боржниками є Вільхова М.Ю. – 18,8 тис.грн, Дідик О.М. – 17,0 тис.грн, Тартак О.П. – 5,8 тис.грн, Родь О.В. – 2,6 тис.грн, Сидор Т.Ю. – 1,7 тис.грн, інші. 
 
Крім того за звітний період до бюджету міської територіальної громади надійшло адміністративних зборів у сумі 863,0 тис.грн, адміністративних штрафів та інших санкцій – 646,0  тис.грн, надходжень від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом – 131,0 тис.грн, орендної плати за водні об’єкти – 3,1 тис.грн, державного мита – 12,5 тис.грн, рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів – 48,6 тис.грн, рентної плати за користування надрами – 87,7 тис.грн, транспортного податку – 41,7 тис.грн, туристичного збору – 6,6 тис.грн, інших надходжень – 619,6 тис.гривень.
 
Жодної гривні не надійшло до бюджету податку на прибуток підприємств комунальної власності та частини чистого прибутку комунальних підприємств.
 
До спеціального фонду бюджету громади надійшло власних надходжень  бюджетних установ в сумі 3 009,8 тис.гривень, коштів від продажу земель несільськогосподарського призначення – 22,2 тис.грн, екологічного податку – 110,7 тис.грн, грошових стягнень за шкоду заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища – 5,0 тис.грн, коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 4,4 тис.гривень.
 
  У І кварталі поточного року бюджет Сокальської міської територіальної громади отримав офіційних трансфертів в сумі 38 883,8 тис.грн, з них:
- базова дотація – 10 305,9 тис.грн;
- освітня субвенція – 27 104,1 тис.грн;
- субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 413,8 тис.грн;
- субвенція на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 60,0 тис.грн.
 
 
ВИДАТКИ
 
Протягом І кварталу 2023 року на утримання бюджетних установ та виконання програм і заходів проведено видатки в сумі 90 122,5 тис.грн, з них по загальному фонду – 86 823,0 тис.грн та по спеціальному – 3 299,5 тис.гривень.
У звітному періоді забезпечено своєчасну та в повному обсязі виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ, оплату за спожиті енергоносії та отримані комунальні послуги, фінансування інших першочергових видатків відповідно до зареєстрованих фінансових зобов’язань в умовах воєнного стану в Україні.
 
КПКВ 0100 Державне управління
На утримання органів місцевого самоврядування (апарату міської ради та її виконавчих органів) за І квартал 2023 року по загальному фонду використано 7 619,2 тис.грн, що становить 92,8 відсотка квартальних планових призначень та 22,6 відсотка річних призначень. Видатки на заробітну плату з нарахуваннями працівникам склали 7 121,6 тис.грн, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 265,4 тис.грн, придбання предметів, матеріалів та обладнання – 113,4 тис.грн, оплату послуг (крім комунальних) – 95,2 тис.грн, інші видатки – 23,6 тис.гривень.      
До спеціального фонду за І квартал 2023 року надійшло орендної плати на суму 66,1 тис.гривень. Видатки проведено на придбання предметів, матеріалів в сумі 22,5 тис.грн, оплату послуг (крім комунальних) – 12,5 тис.грн, оплату інших енергоносіїв – 7,9 тис.грн, інші поточні видатки – 6,4 тис.гривень.
 
 
 
КПКВ 1000 Освіта
По галузі Освіта касові видатки станом на 1 квітня 2023 року склали 60 594,3 тис.грн, в тому числі по загальному фонду – 57 991,8 тис.грн (82,2 відсотка уточнених призначень на І квартал), по спеціальному фонду – 2 602,5 тис.грн (14,6 відсотка уточнених річних призначень).
По загальному фонду по установах освіти на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам видатки проведено в сумі 47 980,1 тис.грн, що складає 82,7 відсотка загальних видатків на освіту, на оплату енергоносіїв і комунальних послуг – 6 799,1 тис.грн. На харчування дітей у школах та НВК використано кошти в сумі 845,8 тис.грн, дітей у дошкільних установах – 781,5 тис.грн, на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 802,6 тис.грн, оплату послуг – 742,3 тис.грн, оплату відряджень – 13,4 тис.грн, інші поточні видатки – 27,0 тис.гривень.
Фінансування закладів освіти проводилось із різних джерел надходжень, зокрема за рахунок освітньої субвенції – 25 272,6 тис.грн (на оплату праці педагогічних працівників), субвенції на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 297,5 тис.грн (на оплату праці директора та педагогічних працівників інклюзивно-ресурсного центру).
До спеціального фонду установ освіти надійшло 2 763,1 тис.грн, з них плати за послуги  – 2 370,2 тис.грн (в т.ч. батьківської плати (харчування в ДДУ та НВК) – 965,9 тис.грн, за харчування в школах – 1 140,5 тис.грн, плати за навчання в школі мистецтв – 256,8 тис.грн), орендної плати – 4,6 тис.грн, реалізації майна (металобрухт, макулатура) – 2,4 тис.грн, благодійних внесків, грантів, дарунків – 392,9 тис.гривень.  Видатки спецфонду проведено на суму 2 602,5 тис.грн, з них на придбання предметів та матеріалів – 149,0 тис.грн, продуктів харчування – 2 024,2 тис.грн, оплату послуг – 0,7 тис.грн, капітальні видатки – 428,6 тис.гривень.
 
КПКВ 2000 Охорона здоров’я
Для забезпечення функціонування установ охорони здоров’я за звітний період з місцевого бюджету проведено видатки на суму 4 039,8 тис.грн, що становить 62,8 відсотка уточненого плану на І квартал та 27,2 відсотка річних планових призначень. Зокрема за використані енергоносії проведено видатки на суму 3 792,9 тис.грн, за пільгові медикаменти – 241,3 тис.грн, пільгове зубопротезування – 5,6 тис.гривень.  
По спеціальному фонду проведено видатки на капітальний ремонт укриття (приміщень та водопровідно-каналізаційної системи) КНП „Сокальська РЛ” на суму 431,4 тис.гривень.
 
КПКВ 3000 Соціальний захист та соціальне забезпечення
По соціальному захисту та соціальному забезпеченню профінансовані видатки на суму 1 942,0 тис.грн, що становить 70,0 відсотків уточнених призначень на І квартал. На утримання центру надання соціальних послуг касові видатки склали 1 532,3 тис.грн, зокрема видатки на заробітну плату з нарахуваннями проведено в сумі 1 451,1 тис.грн, придбання предметів, матеріалів – 42,9 тис.грн, оплату енергоносіїв – 35,5 тис.грн, оплату послуг – 2,8 тис.гривень. На надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги видатки проведено в сумі 10,4 тис.гривень. По Програмі соціального захисту окремих категорій населення Сокальської міської ради на 2022-2025 роки видатки склали 243,2 тис.грн, Програмі підтримки внутрішньо переміщених осіб на період дії воєнного стану в Сокальській територіальній громаді – 156,1 тис.гривень.
По центру надання соціальних послуг до спеціального фонду надійшло коштів від наданих платних послуг в сумі 19,0 тис.грн, благодійних внесків, грантів, дарунків – 2,0 тис.гривень. Видатки проведено на придбання предметів та матеріалів – 3,7 тис.гривень.
 
КПКВ 4000 Культура i мистецтво
По галузі Культура обсяг видатків загального фонду за звітний період склав 3 355,7 тис.грн, що становить 87,9 відсотка уточненого плану на І квартал та 19,9 відсотка річних планових призначень. Обсяг видатків на оплату праці за звітний період склав 2 839,0 тис.грн, що становить 94,2 відсотка до плану на І квартал. Видатки на оплату енергоносіїв склали 439,2 тис.грн, придбання предметів, матеріалів – 32,8 тис.грн, оплату послуг – 27,3 тис.грн, відряджень – 2,3 тис.гривень. На Програму пропагування Сокальського краю на території України та за кордоном: культурний розвиток Сокальського краю у 2022-2025 роках використано 15,0 тис.гривень.
До спеціального фонду установ культури надійшло 56,3 тис.грн, а саме орендної плати – 9,4 тис.грн, платних послуг – 12,5 тис.грн, благодійних внесків, грантів, дарунків – 34,4 тис.гривень. Кошти використано на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 8,2 тис.грн, на придбання предметів та матеріалів – 2,8 тис.грн, оплату послуг – 2,0 тис.грн, поповнення бібліотечного фонду – 23,4 тис.гривень.
 
КПКВ 5000 Фiзична культура i спорт
На фізичну культуру і спорт у звітному періоді використано кошти  загального фонду в сумі 1 475,6 тис.гривень. На забезпечення діяльності міського центру фізичного здоров’я населення „Спорт для всіх” проведено видатки в сумі 45,7 тис.грн, що становить 38,4 відсотка призначень на І квартал. На утримання дитячо-юнацької спортивної школи „Соколяни” освоєно кошти в сумі  1 231,4 тис.грн, з яких на оплату праці і нарахування на заробітну плату – 775,4 тис.грн (63,0 відсотки усіх видатків установи), оплату спожитих енергоносіїв – 401,6 тис.грн, інші видатки – 54,4 тис.гривень. На утримання спортивних споруд використано 156,3 тис.грн, на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту – 42,2 тис.гривень.
До спеціального фонду за І квартал 2023 року надійшло 13,5 тис.грн орендної плати, 43,1 тис.грн плати за послуги, 46,7 тис.грн благодійних внесків, грантів, дарунків. Видатки проведено на оплату послуг в сумі 0,7 тис.грн, придбання обладнання і предметів довгострокового користування – 46,7 тис.гривень.
КПКВ 6000 Житлово-комунальне господарство
Видатки на організацію благоустрою населених пунктів за січень-березень 2023 року склали 2 109,6 тис.грн (78,1 відсотка призначень на І квартал або 19,5 відсотка річних призначень). Кошти спрямовано для утримання та забезпечення вуличного освітлення населених пунктів – 422,8 тис.грн, послуги з санітарної обробки – 938,3 тис.грн, збирання, підбирання та транспортування ТПВ – 111,3 тис.грн, утримання вулично-дорожньої мережі – 166,2 тис.грн, догляд за зеленими насадженнями – 428,9 тис.грн, утримання місць поховань – 12,6 тис.грн та інші послуги – 29,5 тис.гривень.
 
КПКВ 8100 Захист населення і територій від надзвичайних ситуацій
Видатки на забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони Сокальської міської ради за звітний період склали 215,4 тис.грн, що становить 76,6 відсотка планових квартальних призначень. На оплату праці працівників використано кошти в сумі 210,7 тис.грн,  придбання предметів, матеріалів та обладнання – 2,8 тис.грн та на оплату послуг (крім комунальних) – 1,9 тис.гривень.
По Програмі створення, накопичення та використання матеріальних резервів для запобігання, ліквідації надзвичайних ситуацій та їх наслідків у Сокальській міській територіальній громаді на 2022-2025 роки використано кошти в сумі 131,5 тис.гривень.
 
Крім того, по Програмі підтримки об’єктів комунальної власності Сокальської міської ради на 2023 рік засвоєно кошти в сумі 128,8 тис.грн, Програмі профілактики злочинності на території Сокальської міської територіальної громади на 2023рік – 71,8 тис.гривень.
 
Також, надано субвенцію в державний бюджет в сумі 7 870,6 тис.грн по  Програмі сприяння матеріально-технічного забезпечення військових частин Міністерства оборони України на 2023 рік.
 
Станом на 01.04.2023 року по загальному фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади рахується кредиторська заборгованість в сумі 12 151,4 тис.грн, в тому числі:
- термін оплати якої не настав – 11 617,5 тис.грн, а саме: заробітна плата і нарахування на заробітну плату працівникам закладів освіти громади – 11 612,7 тис.грн, оплата послуг (крім комунальних) – 4,8 тис.гривень;
- прострочена – 12,8 тис.грн, а саме: за придбані товари – 7,8 тис.грн та 5,0 тис.грн по Програмі пропагування Сокальського краю на території України та за кордоном: культурний розвиток Сокальського краю на 2022-2025 роки (фестиваль колядок Різдво Христове славимо). Заборгованість виникла по причині обмежень, встановлених постановою Кабінету Міністрів України від 09.06.2021 року №590 „Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану” із внесеними змінами та доповненнями.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади на звітну дату становить 0,3 тис.грн – це передплата періодичних видань установами освіти громади на 2023 рік.
Станом на 01.04.2023 року за видатками спеціального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади рахується кредиторська заборгованість в сумі 169,2 тис.грн, а саме: 144,9 тис.грн - за придбані предмети, матеріали, обладнання, інвентар та 24,3 тис.грн - за оплату послуг (крім комунальних). Причиною наявної заборгованості є обмеження проведення видатків, встановлених постановою Кабінету Міністрів України від 09.06.2021 року №590 „Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану” із внесеними змінами та доповненнями.
 
 
 
 
 
Начальник управління                                    Василь КОВАЛЬЧУК