УКРАЇНА
СОКАЛЬСЬКА МІСЬКА РАДА ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ХХХІХ сесія VІІІ скликання
 РІШЕННЯ №
 ___грудня 2023 року                                                                                 м. Сокаль
 
 
Про бюджет
Сокальської міської
територіальної громади
на 2024 рік
 
1357800000
код бюджету
 
 
Відповідно до Бюджетного кодексу України, пункту 23 частини 1 статті 26 Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні”, Закону України "Про Державний бюджет України на 2024 рік", Сокальська міська рада
ВИРІШИЛА:
1. Визначити на 2024 рік:
- доходи бюджету Сокальської міської територіальної громади у сумі 443 588 870,00 гривень, у тому числі доходи загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади – 430 814 100,00 гривень, та доходи спеціального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади – 12 774 770,00 гривень, згідно з додатком 1 до цього рішення;
- видатки бюджету Сокальської міської територіальної громади у сумі 443 588 870,00 гривень, у тому числі видатки загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади – 430 814 100,00 гривень, та видатки спеціального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади – 12 774 770,00 гривень;
- оборотний залишок бюджетних коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади у розмірі 500 000,00 гривень, що становить 0,12 відсотка видатків загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади, визначених цим пунктом, згідно з додатком 2 до цього рішення;
- резервний фонд бюджету Сокальської міської територіальної громади у розмірі 4 000 000,00 гривень, що становить 0,93 відсотка видатків загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади, визначених цим пунктом.
 
2. Затвердити бюджетні призначення головним розпорядникам коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2024 рік у розрізі відповідальних виконавців за бюджетними програмами згідно з                  додатком 3 до цього рішення.
 
3. Затвердити на 2024 рік міжбюджетні трансферти згідно з додатком 4 до цього рішення.
 
4. Затвердити розподіл витрат бюджету Сокальської міської територіальної громади на реалізацію місцевих програм                                           у сумі 32 065 370,00 гривень на 2024 рік згідно з додатком 5 до цього рішення.
 
5. Затвердити ліміти споживання енергоносіїв головним розпорядникам коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади в межах затверджених асигнувань на 2024 рік згідно з додатком 6 до цього рішення.
 
6. Затвердити на 2024 рік обсяги капітальних вкладень в розрізі інвестиційних проєктів згідно з додатком 7 до цього рішення.
 
7. Установити, що у загальному фонді бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2024 рік до доходів загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади належать доходи, визначені статтями 64 Бюджетного кодексу України та трансферти, визначені статтями 93, 96, 97 Бюджетного кодексу України (крім субвенцій, визначених статтею 69.1 та частиною першою статті 71 Бюджетного кодексу України), а також надходження відповідно до Закону України „Про Державний бюджет України на 2024 рік”.
Установити, що джерелами формування спеціального фонду  бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2024 рік у частині доходів є надходження, визначені статтями 13, 69.1, 71 Бюджетного кодексу України, а також інші надходження відповідно до Закону України „Про Державний бюджет України на 2024 рік”.
Установити, що у 2024 році кошти, отримані до спеціального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2024 рік згідно з частиною 4 статті 13 Бюджетного кодексу України, спрямовуються на реалізацію заходів, визначених статтею 13 Бюджетного кодексу України; кошти, отримані до спеціального фонду згідно із статтею 71 Бюджетного кодексу України спрямовуються на реалізацію заходів відповідно до статті 71 Бюджетного кодексу України; кошти, отримані до спеціального фонду згідно із пунктом 4, 4.1 частини 1 статті 69.1 Бюджетного кодексу України, використовуються на природоохоронні заходи. 
 
Установити, що у 2024 році плата за оренду майна здійснюється згідно з Положенням про оренду майна Сокальської міської ради Львівської області, затвердженим рішенням міської ради від 27.04.2021 року №233 із внесеними змінами та доповненнями.
 
           8. Визначити на 2024 рік, відповідно до статті 55 Бюджетного кодексу України, захищеними видатками бюджету Сокальської міської територіальної громади видатки загального фонду на:

• оплату праці працівників бюджетних установ;
• нарахування на заробітну плату;
• придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів;
• забезпечення продуктами харчування;
• оплату комунальних послуг та енергоносіїв;
• соціальне забезпечення;
• поточні трансферти місцевим бюджетам.

 
9. Відповідно до статей 16, 43 та 73 Бюджетного кодексу України надати повноваження фінансовому управлінню Сокальської міської ради в особі начальника управління у 2024 році:
- отримувати позики на покриття тимчасових касових розривів бюджету Сокальської міської територіальної громади, пов'язаних із забезпеченням захищених видатків загального фонду, у межах поточного бюджетного періоду за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку на договірних умовах без нарахування відсотків за користування цими коштами з обов'язковим їх поверненням до кінця поточного бюджетного періоду у порядку, затвердженому Кабінетом Міністрів України;
- в межах поточного бюджетного періоду здійснювати на конкурсних засадах розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади на депозитах з подальшим поверненням таких коштів до кінця поточного бюджетного періоду, у порядку затвердженому Кабінетом Міністрів України, за попереднім погодженням з постійною комісією з питань бюджету, соціально економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва;
- здійснювати на конкурсних засадах розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади, шляхом придбання державних цінних паперів, у порядку затвердженому Кабінетом Міністрів України, за попереднім погодженням з постійною комісією з питань бюджету, соціально економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва.
10. У процесі виконання бюджету Сокальської міської територіальної громади, в межах його загального обсягу, перерозподіл видатків, що призводить до зміни обсягу затверджених бюджетних призначень головному розпоряднику коштів міського бюджету за загальним і спеціальним фондами, а також розподіл та перерозподіл затверджених і додатково наданих трансфертів, здійснювати з урахуванням вимог чинного бюджетного законодавства виконавчому органу Сокальської міської ради за погодженням з постійною комісією з питань бюджету, соціально - економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва.
            11. Установити, що у 2024 році безкоштовне харчування дітей в освітніх закладах та закладах дошкільної освіти надається:
а) дітям-сиротам, дітям позбавлених батьківського піклування;
б) дітям із сімей, які отримують допомогу відповідно до Закону України «Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім'ям»;
в) дітям з особливими освітніми потребами, які навчаються в спеціальних та інклюзивних класах;
г) дітям з інвалідністю (діти дошкільного віку);
д) учням закладів освіти, розташованих на територіях радіоактивного забруднення, а також дітям, евакуйованих із зони відчуження; дітям, які є особами з інвалідністю внаслідок Чорнобильської катастрофи, і тих, що проживали у зоні безумовного (обов'язкового) відселення з моменту аварії до прийняття постанови про відселення, відповідно до Закону України «Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи»;
е) дітям з числа внутрішньо переміщених осіб;
є) дітям, які мають статус дитини, яка постраждала внаслідок воєнних дій і збройних конфліктів;
ж) дітям, батьки яких призвані під час мобілізації (на особливий період), загинули у зв'язку з повномасштабним вторгненням російської федерації на територію суверенної України;
з) дітям, батьки яких брали участь у антитерористичній операції та ООС, загинули під час її проведення.
        Дотримуватись виконання батьківської плати за харчування вихованців навчально-виховних комплексів (дошкільна ланка) та дитячих дошкільних установ сільської місцевості у розмірі 50%, дитячих дошкільних установ міської та селищної місцевості у розмірі 60% від вартості харчування.
        Встановити середню вартість харчування 1 дітодня: учнів 1-11 класів -30,00 грн; вихованців навчально-виховних комплексів (дошкільна ланка) та дитячих дошкільних установ сільської місцевості – 70,00 грн; вихованців дитячих дошкільних установ міської та селищної місцевості 1-4 роки – 60,00 грн, 5-6 років – 70,00 гривень.
         
 12. Установити, що видатки бюджетних установ в межах одного головного розпорядника коштів, які фінансуються з бюджету Сокальської міської територіальної громади та розташовані в одній будівлі, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, телекомунікаційних та загальнобудинкових послуг може здійснювати розпорядник бюджетних коштів, на балансі якого знаходиться ця будівля. 
 
13. Головним розпорядникам коштів бюджету Сокальської міської територіальної громади:
    13.1. Забезпечити затвердження паспортів бюджетних програм протягом 45 днів з дня набрання чинності цього рішення.
  Забезпечити оприлюднення паспортів бюджетних програм у триденний строк з дня затвердження таких документів;
    13.2. Здійснювати управління бюджетними коштами у межах встановлених їм бюджетних повноважень та оцінку ефективності бюджетних програм, забезпечуючи ефективне, результативне і цільове використання бюджетних коштів, організацію та координацію роботи розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів у бюджетному процесі;
13.3. Затвердити граничні ліміти споживання енергоносіїв у фізичних розмірах для підпорядкованих закладів, виходячи з обсягів відповідних бюджетних призначень;
  13.4. Забезпечити в повному обсязі потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати в межах затверджених кошторисних призначень; на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ і послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами та укладання договорів за кожним видом відповідних послуг у межах бюджетних асигнувань, затверджених у кошторисі;
13.5. Забезпечити дотримання помісячного розподілу кошторисних призначень загального фонду бюджету.
 
14. Фінансовому управлінню Сокальської міської ради:
14.1. У разі внесення Міністерством фінансів України змін і доповнень до бюджетної класифікації в частині присвоєння окремим трансфертам, доходам і видаткам найменувань та кодів класифікації, враховувати такі зміни під час складання та виконання розпису бюджету на 2024 рік;
14.2. Здійснювати фінансування видатків на інші напрямки використання за умови відсутності протермінованої заборгованості із виплати заробітної плати, оплати за енергоносії та комунальні послуги бюджетних установ.
 
  15. Кошти від перевиконання дохідної частини бюджету Сокальської міської ради та вільний залишок коштів у 2024 році першочергово спрямовувати на захищенні статті видатків, створення умов для лікування, відновлення та реабілітації осіб, які постраждали внаслідок збройної агресії російської федерації проти України, заходи та роботи з територіальної оборони та мобілізаційної підготовки, підтримку сил безпеки і оборони, проектування, будівництво, ремонт захисних споруд цивільного захисту (сховищ, протирадіаційних укриттів), споруд подвійного призначення та облаштування приміщень, які плануються до використання для укриття населення, будівництво фортифікаційних споруд із дотриманням норм Бюджетного кодексу України.
                                  
  16. Це рішення набирає чинності з 01 січня 2024 року.
 
  17. Опублікувати це рішення у встановленому порядку не пізніше, ніж через десять днів з дня його прийняття.
 
           18. Додатки 1- 7 до цього рішення є його невід’ємною частиною.
           19. Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію з питань бюджету, соціально економічного розвитку, інвестицій та міжнародного співробітництва.      
 
            Міський голова                                          Сергій Касян
 ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
ДО ПРОЕКТУ РІШЕННЯ СОКАЛЬСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ
„ПРО БЮДЖЕТ СОКАЛЬСЬКОЇ МІСЬКОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ
НА 2024 РІК”
 
ІНФОРМАЦІЯ ПРО ХІД ВИКОНАННЯ
БЮДЖЕТУ У 2023 РОЦІ
(за оперативними даними)
 
До загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади у 2023 році за очікуваними даними надійде 284 405,3 тис.грн податків, зборів та платежів що становитиме 104,4 відсотка уточнених планових показників.
Найбільшу питому вагу (69,2%) у надходженнях до міського бюджету займає податок на доходи фізичних осіб, тому виконання планових показників за доходами в основному залежить від розвитку громади та мобілізації до бюджету цього податку. Загалом у 2023 році від установ, підприємств, організацій, що розташовані на території Сокальської громади очікується надходження податку на доходи фізичних осіб в сумі 196 771,5 тис.грн, що становитиме 101,8 відсотка уточненого плану.
Другим по величині (питома вага 15,1 %) в наповненні дохідної частини бюджету громади є єдиний податок з фізичних та юридичних осіб,  якого  при  плані 41 439,0 тис.грн очікуються надходження в сумі 43 000,0 тис.грн, що становитиме 103,8 відсотка уточнених планових показників поточного періоду.
Очікувані надходження податку на майно в частині плати за землю (питома вага в дохідній частині бюджету 7,2 %) складуть 20 585,0 тис.грн, що становитиме 118,8 відсотка планових призначень.
Крім того, до загального фонду бюджету громади в 2023 році надійде за очікуваними даними 24 048,8 тис.грн інших податків та зборів. Це акцизний  податок – 11 995,0 тис.грн, податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 6 312,3 тис.грн, адміністративні збори та платежі – 2 902,5 тис.грн, адміністративні штрафи – 944,0 тис.грн, орендна плата за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – 510,0 тис.грн, рентна плата за користування надрами – 284,3 тис.грн, рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів – 149,0 тис.грн, транспортний податок – 68,4 тис.грн, частина чистого прибутку комунальних підприємств, що вилучається до бюджету – 64,3 тис.грн,  державне мито – 51,5 тис.грн, туристичний збір – 35,1 тис.грн, плата за встановлення земельного сервітуту – 29,2 тис.грн, орендна плата за водні об’єкти – 20,5 тис.грн, податок на прибуток комунальних підприємств – 3,6 тис.грн та інші – 679,1 тис.грн.
 
За попередніми обрахунками доходи спеціального фонду Сокальської громади складуть 19 132,1 тис.грн, з них власні надходження бюджетних установ становитимуть 18 050,3 тис.грн, доходи екологічного фонду 507,0 тис.грн, кошти від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 7,8 тис.грн, до бюджету розвитку надійде   567,0 тис.грн, з них коштів від продажу землі несільськогосподарського призначення 66,6 тис.грн та коштів від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення 500,4 тис.грн.
 
Очікуване виконання видаткової частини місцевого бюджету
 
На утримання бюджетних установ до завершення 2023 року видатки будуть проведені в межах планових призначень.
З них на утримання органів місцевого самоврядування (апарату Сокальської міської ради та її виконавчих органів) у 2023 році очікується використання коштів на загальну суму 34 680,6 тис.грн, з них по загальному фонду 34 382,6 тис.грн та спеціальному – 298,0 тис.гривень.
По загальному фонду на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам буде використано кошти в сумі 30 848,1 тис.грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 428,4 тис.грн, на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 668,9 тис.грн, оплату послуг – 1 235,6 тис.грн, оплату відряджень – 109,3 тис.грн, інші поточні видатки – 92,3 тис.гривень.
По спеціальному фонду очікується виконання видатків на суму 298,0 тис.грн, в тому числі на придбання предметів, матеріалів в сумі 98,0 тис.грн, оплату послуг (крім комунальних) – 172,0 тис.грн, оплату інших енергоносіїв – 8,0 тис.грн, інші поточні видатки – 20,0 тис.гривень.
 
На утримання установ освіти очікується використати кошти по загальному фонду в сумі 323 029,9 тис.грн, з них на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам – 264 752,0 тис.грн, оплату енергоносіїв і комунальних послуг – 30 103,7 тис.грн, продуктів харчування – 9 850,2 тис.грн, на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 10 050,3 тис.грн, оплату послуг – 7 345,5 тис.грн, оплату відряджень – 223,6 тис.грн, інші поточні видатки – 704,6 тис.гривень.
Фінансування загальної середньої освіти у 2023 році проводиться із різних джерел надходжень, зокрема за рахунок освітньої субвенції на суму 115 586,5 тис.грн (на оплату праці педагогічних працівників), субвенції на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції на суму 2 023,0 тис.грн (на оплату праці директора та педагогічних працівників інклюзивно-ресурсного центру), субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 360,0 тис.грн, субвенції з місцевого бюджету на облаштування безпечних умов у закладах загальної середньої освіти за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету для встановлення вентиляційної системи в укриття ЗШ І-ІІІ ст. №4 м.Сокаль – 609,9 тис.грн, субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції на закупівлю засобів навчання – 1 646,0 тис.грн, іншої субвенції з бюджетів Великомостівської та Белзької міських територіальних громад – 72,0 тис.грн, іншої субвенції з місцевого (обласного) бюджету на оновлення матеріально-технічної бази КЗ „Сокальська станція юних техніків” – 500,00 тис.грн, придбання засобів навчання та обладнання у кабінет „Захист України” ЗШ І-ІІІст. Сокальський ліцей №1 імені Олега Романіва – 240 ,4 тис.грн, придбання корекційного обладнання для Інклюзивно-ресурсного центру – 28,0 тис.грн, інші – 13,4 тис.гривень.
По спеціальному фонду очікується спрямувати кошти на суму 23 445,7 тис.грн, з них на заробітну плату з нарахуваннями – 741,4 тис.грн, на продукти харчування – 16 141,8 тис.грн, придбання предметів, матеріалів та інвентарю –1 026,4 тис.грн, оплату послуг – 61,2 тис.грн, капітальні видатки – 5 468,7 тис.грн на придбання котлів, капітальні ремонти приміщень, покрівель, укриття, огорожі, систем опалення та каналізації.
 
На утримання установ охорони здоров’я (КНП "Сокальська районна лікарня") у 2023 році буде використано кошти на загальну суму 21 421,9 тис.грн, з них по загальному фонду 17 747,5 тис.грн, по спеціальному фонду (бюджет розвитку) 3 674,4 тис.грн на капітальне придбання предметів, матеріалів, капітальні ремонти приміщень, капітальний ремонт зовнішніх електричних мереж з приєднанням генераторної установки.
.
          На оплату енергоносіїв будуть проведені видатки на суму 14 392,7 тис.грн, на придбання бензину для перевезення 5-ох хворих у Червоноградську міську лікарню на гемодіаліз – 140,0 тис.грн, оплату праці фельдшерських пунктів – 1 695,0 тис.грн, придбання таблеток калію йодид – 50,0 тис.грн, на Програму забезпечення медикаментами та виробами медичного призначення пільгової категорії населення Сокальської територіальної громади на 2022-2025 роки – 1 469,8 тис.гривень.
 
По центру надання соціальних послуг у 2023 році очікується виконання видатків на суму 6 997,9 тис.грн, з них на заробітну плату з нарахуваннями –6 205,2 тис.грн, на придбання предметів, матеріалів та обладнання – 251,7 тис.грн, оплату послуг – 39,9 тис.грн, відрядження – 7,2 тис.грн, енергоносії –159,9 тис.грн, інші видатки – 334,0 тис.гривень.
Очікувані видатки для надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги складуть 271,7 тис.грн, по Програмі соціального захисту окремих категорій населення Сокальської міської ради на 2022-2025 роки – 2 642,3 тис.грн, Програмі фінансової підтримки громадської організації Благодійного Фонду Карітас-Сокаль на 2022-2025 роки – 50,0 тис.грн, Програмі фінансової підтримки громадської організації Сокальської районної асоціації інвалідів на 2022-2025 роки – 50,0 тис.грн, Програмі компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян на залізничному транспорті у Сокальській територіальній громаді на 2023-2025 роки – 188,82 тис.грн, Програмі компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян в автомобільному транспорті Сокальської міської ради на 2022-2025 роки – 2 640,0 тис.гривень.
 
У 2023 році на утримання закладів культури очікується використати видатки загального фонду в сумі 17 366,3 тис.грн, з них на заробітну плату з нарахуваннями – 14 544,5 тис.грн, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 449,1 тис.грн, придбання предметів, матеріалів – 524,4 тис.грн, оплату послуг – 511,0 тис.грн, інші видатки на утримання – 62,3 тис.гривень. На реалізацію програми підтримки творчої діяльності аматорських колективів Сокальської міської територіальної громади у 2022-2025 роках планується освоїти 90,0 тис.грн, програми пропагування Сокальського краю на території України та за кордоном: культурний розвиток Сокальського краю у 2022-2025 роках – 185,0 тис.гривень.
Видатки спеціального фонду очікується використати в сумі 472,0 тис.грн (на оплату праці, придбання предметів, матеріалів та інвентарю, оплату послуг, капітальні видатки).
 
На утримання установ фізичної культури і спорту планується використати кошти загального фонду в сумі 8 782,6 тис.грн, а саме на утримання дитячо-юнацької спортивної школи „Соколяни” – 6 506,6 тис.грн, утримання спортивних споруд – 979,3 тис.грн, на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту „Активні парки – локації здорової України”– 78,4 тис.грн (за рахунок надходження субвенції з державного бюджету). На забезпечення діяльності міського центру фізичного здоров’я населення „Спорт для всіх” – 192,5 тис.грн, на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських та неолімпійських видів спорту – 1 025,8 тис. гривень.
Кошти спеціального фонду планувалося використати: на капітальний ремонт КЗ СМР ЛО „ФСК Сокіл” – 5 000,0 тис.грн, придбання предметів та матеріалів – 126,4 тис.грн, оплату послуг – 0,7 тис.грн, придбання обладнання і предметів довгострокового користування – 46,7 тис.гривень.
 
На житлово-комунальне господарство планується освоїти кошти в сумі 15 109,0 тис.грн для забезпечення вуличного освітлення населених пунктів, утримання вулично-дорожньої мережі, догляд за зеленими насадженнями, утримання місць поховань, проведення робіт з благоустрою по 19 старостинських округах тощо.
         
          На ремонт та утримання доріг буде використано кошти в сумі 34 825,0 тис.гривень.
 
На утримання місцевої пожежної команди Сокальської міської ради планується провести видатки в сумі 1 155,8 тис.грн, з них на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам – 964,4 тис.грн, оплату спожитих енергоносіїв – 40,4 тис.грн, придбання предметів, матеріалів та інвентарю – 128,0 тис.грн, оплату послуг – 9,8 тис.грн, інші видатки – 13,2 тис.гривень.
 
Крім того, планується провести видатки по Програмі створення, накопичення та використання матеріальних резервів для запобігання, ліквідації надзвичайних ситуацій та їх наслідків у Сокальській міській територіальній громаді на 2022-2025 роки на суму 1 539,5 тис.грн, по Програмі фінансової підтримки та зміцнення матеріально-технічної бази комунальних підприємств Сокальської міської ради на 2023 рік – 2 991,4 тис.грн, Програмі розвитку цивільного захисту, забезпечення техногенної та пожежної безпеки Сокальської громади на 2023 рік – 823,14 тис.грн, Програмі сприяння матеріально-технічного забезпечення військових частин Міністерства оборони України та Міністерства внутрішніх справ України на 2023 рік – 15 190,6 тис.грн, Програмі профілактики злочинності на території Сокальської міської територіальної громади на 2023 рік – 321,8 тис.гривень.
 
 
 
ПРО ПОКАЗНИКИ ПРОЕКТУ
БЮДЖЕТУ СОКАЛЬСЬКОЇ МІСЬКОЇ
ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ НА  2024 РІК
 
ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ


Формування проєкту бюджету Сокальської міської територіальної громади, як і усієї України в цілому, здійснюється в умовах воєнного стану. Проєкт бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2024 рік розроблено на основі положень Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, Закону України «Про Державний бюджет України на 2024 рік», особливостей складання проєктів місцевих бюджетів на 2024 рік, доведених листом Міністерства фінансів України від 14.11.2023 № 05110-08-6/31133.
Пріоритетом формування бюджетної політики на 2024 рік і надалі залишається прогнозування збалансованих і оптимальних показників бюджету за доходами і видатками.
 
ДОХОДИ БЮДЖЕТУ
 
При прогнозуванні дохідної частини місцевого бюджету на 2024 рік було враховано статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, очікувані макропоказники Мінекономіки на 2023 рік та прогнозні на 2024 рік, фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами 2022 року та 10-ти місяців 2023 року, продовження на 2024 рік дії тимчасової норми щодо підвищеного (+4 %) нормативу зарахування податку на доходи фізичних осіб до місцевих бюджетів, спрямування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб від грошового забезпечення військовослужбовців, рішення про встановлення місцевих податків і зборів, ураховуючи при цьому ставки оподаткування та нормативи зарахування загальнодержавних податків та зборів, інших умов, що є наслідками введення  воєнного стану.
Під час визначення обсягу ресурсу проєкту бюджету на 2024 рік враховано:
- прогнозний розмір мінімальної заробітної плати у розмірі з 01 січня 2024 року – 7 100 грн, з 01 квітня 2024 року – 8 000 грн;
- прогнозний посадовий оклад працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 01 січня 2024 року – 3 195 грн, з 01 квітня 2024 року – 3 600 грн;
- прожитковий мінімум для працездатних осіб у розмірі  3 028 грн;
Склад доходів бюджету визначають статті 64, 69¹, 71 Бюджетного кодексу України та Закон України „Про Державний бюджет України на 2024 рік”.
 
Ресурс міського бюджету у 2024 році становитиме 443 588,9 тис.грн, в тому числі загального фонду – 430 814,1 тис.грн, спеціального фонду – 12 774,8 тис.гривень.
 
Офіційні трансферти на 2024 рік передбачені в сумі 145 814,1 тис. грн, з них:
- базова дотація – 6 111,0 тис.грн;
- освітня субвенція – 137 276,1 тис.грн;
- субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти – 2 427,0 тис.грн.
 
ДОХОДИ ЗАГАЛЬНОГО ФОНДУ
 
Обсяг дохідної частини загального фонду бюджету Сокальської міської територіальної громади на 2024 рік без урахування міжбюджетних трансфертів визначено в сумі 285 000,0 тис.гривень. Основними джерелами доходів загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, єдиний податок та податок на майно в частині плати за землю.
 
Податок на доходи фізичних осіб є базовим джерелом наповнення дохідної частини бюджету Сокальської міської ради, питома вага якого в обсязі доходів загального фонду на 2024 рік складає 69,6 відсотка. За базою оподаткування податок на доходи фізичних осіб у 2024 році формується на 87,7 % від заробітної плати, на 11,0 % від інших джерел крім заробітної плати та на 1,3 % за результатами річного декларування. За видами економічної діяльності  57,8 % податку – це податок  за рахунок підприємств промисловості, торгівлі, суб’єктів підприємництва, будівництва, сільського господарства та інших, а 42,2 % – надходження від  установ бюджетної сфери.
Прогноз надходжень податку на доходи фізичних осіб до бюджету громади у 2024 році розрахований відповідно до єдиної ставки (18%) оподаткування доходів фізичних осіб, прогнозного збільшення розміру мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму для працездатних осіб, посадового окладу працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки, фактичних надходжень податку та середньої заробітної плати штатних працівників, враховуючи спрямування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб від грошового забезпечення військовослужбовців, поступового зростання ділової активності суб’єктів господарювання, виходячи з можливостей в період дії воєнного стану.
Розрахунок прогнозу надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2024 рік розраховано з урахуванням положень Податкового та Бюджетного кодексів України та становить  198 383,0 тис.грн.
Фактором впливу зменшення надходжень податку на доходи фізичних осіб у 2024 році до очікуваного показника 2023 року є застосування змін, передбачених у Законі України „Про Державний бюджет України на 2024 рік”, щодо спрямування податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців до державного. Очікувані втрати бюджету громади складуть близько 20 133,7 тис.грн.
 Відповідно до бюджетного законодавства нормативи розмежування податку на доходи фізичних осіб у 2024 році становлять:
- до державного бюджету – 21%
- до обласного бюджету – 15%
- до бюджету міської ради – 64%
 
Єдиний податок
Питома вага єдиного податку в структурі доходів загального фонду бюджету складає 15,2 відсотка, а від обсягу місцевих податків і зборів – 61,6 відсотки.
Надходження даного податку планується в сумі 43 440,0 тис.гривень.
Прогнозний обсяг єдиного податку на 2024 рік розраховано з урахуванням положень Податкового кодексу України, фактичних надходжень у 2023 році, збільшенням надходжень від платників єдиного податку першої та другої груп у зв’язку із зростанням мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму для працездатних осіб. Відповідно до рішення Сокальської міської ради від 14 липня 2021 року N 351 „Про встановлення єдиного податку на території Сокальської міської територіальної громади” встановлено ставки: для першої групи платників єдиного податку – 10 відсотків розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб; для другої групи платників єдиного податку – 20 відсотків розміру мінімальної заробітної плати.
 
Податок на майно в частині плати за землю формується із земельного податку (питома вага 28,8%) та орендної плати за земельні ділянки (питома вага 71,2%). З урахуванням очікуваних надходжень 2023 року обсяг податку на майно в частині плати за землю на 2024 рік визначено в сумі  21 500,0 тис.гривень. В структурі доходів плата за землю складає 7,5 відсотка.
 
У 2024 році податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки передбачено отримати в сумі 5 510,0 тис.грн. Податок формується із оподаткування житлової та комерційної нерухомостей юридичних та фізичних осіб. Питома вага даного податку складає 1,9 відсотка.
 
Крім того, в дохідній частині бюджету на 2024 рік враховано 16 167,0 тис.грн наступних платежів:

• акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 6 200,0 тис.грн, акцизного податку з пального – 6 600,0 тис.грн;
• плати за надання інших адміністративних послуг – 2 000,0 тис.грн;
• адміністративного збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 300,0 тис.грн;
• адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців – 80,0 тис.грн;
• податку на прибуток підприємств комунальної власності визначено в сумі    40,0 тис.грн;
• частини чистого прибутку (доходу) комунальних підприємств та їх об’єднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету – 23,0 тис.грн;
• рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів  – 120,0 тис.грн;
• рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин – 198,0 тис.грн;
• адміністративних штрафів та інших санкцій – 65,0 тис.грн;
• надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – 423,0 тис.грн;
• державного мита – 50,0 тис.грн;
• туристичного збору – 25,0 тис.грн;
• орендної плати за водні об’єкти, що надаються в користування місцевими радами – 16,0 тис.грн;
• плати за встановлення земельного сервітуту – 7,0 тис.грн;
• інших надходжень – 20,0 тис.гривень.

 
ДОХОДИ СПЕЦІАЛЬНОГО ФОНДУ
 
Доходи спеціального фонду бюджету на 2024 рік сформовано в сумі 12 774,8 тис.грн за рахунок власних надходжень бюджетних установ та надходжень до екологічного фонду. Зокрема, плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю, заплановано в сумі  11 427,6 тис.грн, плати за оренду майна бюджетних установ – 425,1 тис.грн, надходжень від реалізації майна – 9,1 тис.грн, благодійних внесків, грантів та дарунків – 600,5 тис.грн, екологічного податку – 277,5 тис.грн, грошових стягнень за шкоду заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 35,0 тис.гривень.
 
ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ
 
У проекті бюджету на 2024 рік видатки за загальним і спеціальним фондами пропонуються в обсязі 443 588,9 тис.грн. Зокрема, видатки загального фонду визначено у сумі 430 814,1 тис.грн, спеціального фонду – 12 774,8 тис.гривень.
ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ
На утримання апарату міської ради на 2024 рік передбачаються кошти по загальному фонду в сумі 29 376,5 тис.гривень. Враховано видатки на заробітну плату з нарахуваннями працівникам в сумі 26 922,1 тис.грн, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 361,4 тис.грн, інші видатки – 1 093,0 тис.гривень.
По спеціальному фонду заплановано кошти в сумі 200,0 тис.грн для придбання предметів, матеріалів.
На Програму підтримки інформаційно-презентаційних заходів на 2024 рік плануються кошти в сумі 40,0 тис.гривень.
 
На утримання відокремлених підрозділів передбачено кошти в сумі 5 154,9 тис.грн, а саме: для відділу освіти, молоді та спорту Сокальської міської ради – 1 334,2 тис.грн, відділу культури Сокальської міської ради – 818,6 тис.грн, фінансового управління Сокальської міської ради – 2 163,9 тис.грн, відділу „Служба у справах дітей” – 838,2 тис.гривень.
 
ОХОРОНА ЗДОРОВ'Я
У проекті бюджету для установ КНП "Сокальська районна лікарня"         (1 лікарня, 9 амбулаторій загальної практики сімейної медицини, 21 фельдшерський пункт) за загальним фондом враховано видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в сумі 15 759,0 тис.грн та на перевезення хворих на гемодіаліз – 200,0 тис.гривень. На Програму забезпечення медикаментами та виробами медичного призначення пільгової категорії населення Сокальської територіальної громади на 2022-2025 роки передбачено кошти в сумі 1 320,0 тис.гривень.
 
ОСВІТА
У проекті бюджету на утримання 36 шкіл, 3 позашкільних установ (мала академія наук, станція юних техніків, будинок учнівської творчості), центру професійного розвитку педагогічних працівників, КУ «Центр обслуговування закладів освіти» Сокальської міської ради (централізована бухгалтерія та група централізованого обслуговування), КУ «Інклюзивно-ресурсний центр» Сокальської міської ради, дитячої школи мистецтв імені Віктора Матюка, 22 дитячих дошкільних установ враховано видатки загального фонду на загальну суму 323 200,8 тис.грн, в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету в сумі 137 276,1 тис.грн та субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2 427,0 тис.гривень.
Однак, дефіцит заробітної плати з нарахуваннями складає 34 777,0 тис.гривень.
На заробітну плату з нарахуваннями працівникам освіти у 2024 році планується спрямувати 275 849,5 тис.грн, що складає 85,3 % всіх видатків загального фонду на освіту.
Видатки на оплату комунальних послуг та спожитих енергоресурсів для установ освіти передбачаються в обсязі 29 160,5 тис.грн (9,0 % видатків загального фонду), видатки на харчування – 10 614,7 тис.грн (3,3 %). Інші поточні видатки на утримання установ освіти заплановано в сумі 7 576,1 тис.грн (2,3 % видатків загального фонду).
Проєктом рішення визначено на 2024 рік, що батьки або особи, які їх заміняють вносять плату за харчування в дошкільних навчальних закладах та  навчально-виховних комплексах (дошкільна ланка) в розмірі 50% вартості харчування у сільській місцевості та 60 % вартості харчування у місті та селищі.
Середню вартість харчування 1 дітодня визначено: учнів 1-11 класів -30,00 грн; вихованців навчально-виховних комплексів (дошкільна ланка) та дитячих дошкільних установ сільської місцевості – 70,00 грн; вихованців дитячих дошкільних установ міської та селищної місцевості 1-4 роки – 60,00 грн, 5-6 років – 70,00 гривень.
У складі видатків на галузь на Програму підтримки обдарованої учнівської молоді громади Сокальської міської ради на 2022-2025 роки передбачено 58,0 тис.грн, Програму національно-патріотичного, військово-спортивного виховання та підготовки молоді до служби в Збройних силах України на 2021-2025 роки – 80,0 тис.гривень.
          По спеціальному фонду по установах освіти прогнозується одержати кошти за рахунок батьківської плати за харчування дітей у НВК – 794,6 тис.грн та закладах дошкільної освіти – 4 019,1 тис.грн, повернення коштів за харчування учнів 1-11 класів – 4 555,5 тис.грн, харчування учнів ГПД – 512,5 тис.грн, плати за навчання в школі мистецтв – 848,9 тис.грн, орендної плати – 96,3 тис.грн, транспортних послуг – 1,0 тис.грн, реалізації майна (макулатури, скла та металобрухту) – 9,1 тис.грн, благодійних внесків, грантів та дарунків – 561,0 тис.грн. Дані кошти передбачається використати на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 848,9 тис.грн, на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 521,9 тис.грн, продуктів харчування – 10 442,7 тис.грн, оплату послуг – 46,2 тис.гривень.
 
СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ ТА СОЦІАЛЬНЕ
ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
На утримання комунальної установи „Центру надання соціальних послуг” на 2024 рік передбачено асигнування по загальному фонду в сумі 6 985,8 тис.грн, з них на заробітну плату з нарахуваннями працівникам – 6 504,1 тис.грн, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 172,7 тис.грн, інші поточні видатки – 309,0 тис.гривень.
По спеціальному фонду заплановано кошти на придбання предметів, матеріалів в сумі 92,2 тис.грн, продуктових наборів – 34,5 тис.грн, оплату послуг – 26,8 тис.гривень.
На надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги враховано видатки в сумі 100,0 тис.гривень. На Програму соціального захисту окремих категорій населення Сокальської міської ради на 2022-2025 роки передбачаються видатки в сумі 547,9 тис.грн, Програму компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян в автомобільному транспорті Сокальської міської ради на 2022-2025 роки – 660,0 тис.грн, Програму фінансової підтримки громадської організації Сокальської районної асоціації інвалідів на 2022-2025 роки – 60,0 тис.грн, Програму компенсації пільгового проїзду окремих категорій громадян на залізничному транспорті у Сокальській територіальній громаді на 2023-2025 роки – 50,0 тис.грн, Програму фінансової підтримки громадської організації Благодійного Фонду «Карітас» – Сокаль на 2022-2025 роки – 60,0 тис.грн, Програму підтримки внутрішньо переміщених осіб на період дії воєнного стану в Сокальській територіальній громаді – 200,0 тис.гривень.
 
КУЛЬТУРА
У проекті бюджету на 2024 рік видатки загального фонду на утримання закладів культури передбачаються в сумі 19 955,8 тис.гривень.
Заплановані видатки забезпечують утримання централізованої бібліотечної системи (40 установ), 44 Народних домів та централізованої бухгалтерії.
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями передбачаються в сумі 17 589,2 тис.грн, де нарахування на оплату праці складають більше 22% із врахуванням мінімальної бази нарахування ЄСВ, а це 0,25 шт.од., 0,5 шт.од., 0,75 шт.од., (88,1 % видатків загального фонду), оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 568,0 тис.грн (7,9 % видатків загального фонду), інші поточні видатки на утримання установ – 798,6 тис.грн (4,0 %).
У загальних видатках на галузь культури на Програму пропагування Сокальського краю на території України та за кордоном: культурний розвиток Сокальського краю у 2022-2025 роках передбачаються кошти в сумі 58,0 тис.грн, Програму підтримки творчої діяльності аматорських колективів Сокальської міської територіальної громади у 2022-2025 роках – 50,0 тис.гривень.
По закладах культури прогнозуються надходження до спеціального фонду на суму 97,6 тис.грн. Зазначені кошти передбачається використати на придбання господарських, канцелярських товарів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, придбання літератури.
 
ФІЗИЧНА КУЛЬТУРА І СПОРТ
Проєктом бюджету на 2024 рік на галузь фізична культура і спорт заплановано видатки загального фонду в сумі 9 327,7 тис.грн, в тому числі на утримання дитячо-юнацької спортивної школи „Соколяни” – 7 851,3 тис.грн, утримання спортивних споруд („ФСК „Сокіл””) – 1 073,9 тис.грн, утримання центру „Спорт для всіх” – 152,5 тис.грн, на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань у розмірі 140,0 тис.грн, на Програму підтримки розвитку пріоритетних та наймасовіших видів спорту громади Сокальської міської ради на 2022-2025 роки в сумі 110,0 тис. гривень.
По закладах фізичної культури та спорту прогнозуються надходження до спеціального фонду по стадіону „Сокіл” в сумі 80,0 тис.грн, дитячо-юнацькій спортивній школі „Соколяни” – 71,5 тис.гривень. Дані кошти передбачено використати на придбання матеріалів, обладнання та інвентарю, оплату послуг.
 
ІНШЕ
На 2024 рік на утримання місцевої пожежної охорони Сокальської міської ради передбачаються видатки в сумі 1 315,7 тис.грн, з них на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам – 1 154,2 тис.грн, оплату спожитих енергоносіїв – 21,0 тис.грн, інші видатки – 140,5 тис.гривень.
 
На заходи по організації благоустрою населених пунктів передбачені видатки загального фонду в сумі 11 000,0 тис.грн, а саме: утримання вуличного освітлення (ремонт, придбання матеріалів), оплата електроенергії, догляд за зеленими насадженнями, утримання місць поховання, утримання вулично-дорожньої мережі об’єктів благоустрою (збирання, підбирання та транспортування сміття, послуги з санітарної обробки та аналогічні послуги, встановлення технічних засобів регулювання дорожнім рухом), інші послуги.
 
На Програму створення, накопичення та використання матеріальних резервів для запобігання, ліквідації надзвичайних ситуацій та їхніх наслідків у Сокальській міській територіальній громаді на 2022-2025 роки плануються видатки в сумі 500,0 тис.грн, Програму розвитку земельних відносин, раціонального використання та охорони земель на території Сокальської міської територіальної громади на 2023-2025 роки в сумі 500,0 тис.грн, Програму фінансової підтримки та зміцнення матеріально-технічної бази комунальних підприємств Сокальської міської ради на 2024 рік” – 500,0 тис.гривень.
 
З екологічного фонду, відповідно до запланованих надходжень, плануються видатки на реалізацію заходів Програми  охорони навколишнього природного середовища громади Сокальської міської ради на 2024 рік в сумі 312,5 тис.гривень.
 
Резервний фонд заплановано в сумі  4 000,0 тис.гривень.
 
 
 
 
    Начальник фінансового управління                      Василь КОВАЛЬЧУК